La inversión en carteras automatizadas ha ganado popularidad en los últimos años debido a su gestión eficiente y potencial de rentabilidad. Sin embargo, como cualquier otro producto de inversión, estas carteras están compuestas de fondos de inversión sujetos a tributación. En este blog, exploraremos la fiscalidad de la inversión en carteras automatizadas en España y qué debes tener en cuenta al declarar estos ingresos en tu renta.
¿Qué vamos a ver en este artículo?
Tributación de las carteras automatizadas de fondos de inversión
La tributación de la inversión en carteras automatizadas de fondos se basa en la normativa de tributación aplicable a estos productos en España. Una de las ventajas fiscales más significativas de los fondos de inversión es la posibilidad de realizar traspasos entre fondos sin que se genere un impacto fiscal inmediato, siempre que no se reembolse el capital. Esto significa que, mientras el inversor no retire el dinero, no tributa por las plusvalías obtenidas, permitiendo que se realicen ajustes o reestructuraciones en la cartera sin incurrir en costes fiscales hasta el momento del rescate. Puedes consultar más detalles sobre este mecanismo en la Agencia Tributaria.
Además, las ganancias de los fondos de inversión tributan en la base imponible del ahorro del IRPF, con retenciones del 19% sobre las plusvalías en el momento del rescate, y la tributación total varía en función del importe de las ganancias, con tramos que van del 19% al 23%. Puedes ampliar esta información en la normativa fiscal vigente.
En el caso de las carteras automatizadas, gestionadas por algoritmos que ajustan la distribución de activos para adaptarse al entorno del mercado, se mantiene esta ventaja fiscal clave: los reajustes automáticos para reequilibrar la cartera no generan un evento tributario mientras no haya un rescate efectivo, ya que no se produce la retirada de capital. Para profundizar en este tema, puedes consultar la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV).
Esto otorga a las carteras automatizadas un alto grado de eficiencia fiscal, permitiendo a los inversores optimizar su estrategia sin pagar impuestos hasta que deciden retirar los beneficios acumulados. De esta manera, los fondos de inversión y las carteras automatizadas maximizan el rendimiento de las inversiones al posponer la carga tributaria, brindando flexibilidad para gestionar la cartera a largo plazo.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
Cuando finalmente decides reembolsar el capital de tu fondo de inversión, las ganancias obtenidas, es decir, la diferencia entre el precio de compra y de venta estará sujeta al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Las ganancias patrimoniales derivadas de la venta de participaciones de fondos de inversión se integran en la base del ahorro del IRPF y tributan según los siguientes tramos:
- Hasta 6.000 euros: 19%
- De 6.000,01 a 50.000 euros: 21%
- De 50.000,01 a 200.000 euros: 23%
- De 200.000,01 a 300.000 euros: 27%
- Más de 300.000,01 euros: 28%
Estos tramos son vigentes para el año 2024 (a excepción de Navarra y País Vasco que siguen tipos diferentes). Además, pueden variar de un año a otro según la legislación vigente, por lo que siempre conviene consultar las tablas actualizadas para el año de declaración.
Declaración de la renta
Para declarar correctamente las ganancias obtenidas de tus inversiones en carteras automatizadas, deberás incluirlas en la declaración de la renta, de manera detallada, fondo a fondo. Es esencial mantener un registro preciso de todas las transacciones, como traspasos, reembolsos y ganancias obtenidas de cada fondo, para facilitar el proceso de declaración de impuestos. Cabe destacar que las ganancias de capital a corto plazo se gravan a una tasa más alta que las ganancias a largo plazo.
A diferencia de otros productos financieros, en los fondos de inversión no se distingue entre ganancias de capital a corto o largo plazo, ya que todas las plusvalías tributan según los tramos de la base imponible del ahorro (19%, 21% o 23%), independientemente del tiempo que el capital haya estado invertido.
Fiscalidad de las carteras de finnk
Considerando lo anterior, en Finnk utilizamos exclusivamente fondos traspasables para la gestión, lo cual significa que no tendrás que pagar ningún impuesto por compraventa mientras mantengas tu inversión con en los fondos que componen nuestras carteras. Esta ventaja permite que tu inversión crezca de manera ininterrumpida, optimizando así su rendimiento a largo plazo. Además, elegimos fondos que reinvierten los beneficios y no pagan dividendos, lo que evita la generación de rendimientos de capital mobiliario sujetos a tributación.
Solo si solicita un reembolso de participaciones que haya generado plusvalías (diferencia positiva entre el valor liquidativo de reembolso y suscripción) retendremos un porcentaje conforme al tipo impositivo vigente en ese momento sobre dichas plusvalías. Toda la información fiscal relevante estará disponible en tu área privada de finnk, en el buzón de comunicaciones.
¿Quieres saber más sobre las inversiones a largo plazo? Hemos creado una sección en nuestro blog donde iremos publicando artículos relacionados con invertir a largo plazo y las inversiones a largo plazo en carteras diversificadas en concreto. No te lo pierdas: https://blog.finnk.com/category/inversion-a-largo-plazo/